Консультация

услуги адвоката

по спорам

с налоговыми органами

Записаться на консультацию

Споры с налоговыми органами

При несогласии с решением налогового органа, действием или бездействием должностного лица инспекции гражданин вправе обжаловать их как в досудебном (путем подачи жалобы в вышестоящий налоговый орган), так и в судебном порядке (путем обращения в арбитражный суд).
Если вы намерены обжаловать решение налогового органа, действия или бездействие должностного лица налоговой инспекции в судебном порядке, мы предлагаем 3 варианта сотрудничества:

Тариф минимальный:
Подготовка искового заявления.

В чем состоит услуга?

  • Разбираем вашу ситуацию и предоставляем перечень документов, которые необходимы для составления искового заявления.
  • Составляем исковое заявление и направляем вам на согласование.
  • Присылаем пошаговую инструкцию, как подать документы в суд и что делать дальше. Вы самостоятельно формируете пакет документов для суда, направляете его в суд и отслеживаете момент принятия документов и их дальнейшую судьбу.
  • В случае необходимости устраняем недостатки, послужившие основанием для оставления поданных документов без движения или их возврата.

Все составленные нами документы предоставляются в электронном виде и направляются на электронную почту, whatsapp, телеграм (на выбор клиента).

Из каких параметров складывается окончательная стоимость составления искового заявления.

  • 1. Первоначальный объем документов к изучению (кол-во листов и необходимость проверять/производить расчеты, составлять дополнительные документы в обоснование позиции, изложенной в исковом заявлении).
  • 2. Число лиц, участвующих в деле.⠀
  • 3. Количество заявленных требований и степень сложности их обоснования/доказывания.
  • 4. Нужно ли при выработке позиции по делу изучать и учитывать информацию и обстоятельства по другим делам, связанным с обстоятельствами этого спора. Дела могут быть взаимосвязаны, поэтому изложение в исковом заявлении правовой позиции без учета ранее сформированных в других документах правовых позиций, может привести к негативным последствиям.
  • 5. Степень участия клиента и его личного вовлечения в дело (если клиент присылает документы в правильной последовательности, или сам формирует необходимые таблички, то мы тратим гораздо меньше времени на техническую работу при подготовке документов к изучению).
  • 6. Степень срочности подготовки документов.
  • 7. Стадия, на которой находится дело (первичный иск, встречный).
  • 8. Предсказуемость исхода дела по сложившейся судебной практике (важно для обоснования исковых требований).
Получить консультацию

Тариф стандартный:
Подготовка искового заявления, формирование пакета документов, направление их в суд и отслеживание их до стадии принятия к производству суда.

В чем состоит услуга?

  • Разбираем вашу ситуацию, предоставляем вам перечень документов, которые необходимы для составления искового заявления.
  • Составляем исковое заявление и направляем вам на согласование.
  • Формируем пакет документов и направляем документы в суд.
  • Отслеживаем документы от момента их подачи (лично либо по почте) до момента принятия искового заявления к производству суда.
  • В случае необходимости устраняем недостатки, послужившие основанием для оставления поданных документов без движения или их возврата.
Вы самостоятельно посещаете судебные заседания в суде, получаете копии решения суда и т.д.

Все составленные нами документы предоставляются в электронном виде и направляются на электронную почту, whatsapp, телеграм (на выбор клиента).

Из каких параметров складывается окончательная стоимость услуги по этому пакету:

  • 1. Первоначальный объем документов к изучению (кол-во листов и необходимость проверять/производить расчеты, составлять дополнительные документы в обоснование позиции, изложенной в исковом заявлении).
  • 2. Число лиц, участвующих в деле.⠀
  • 3. Количество заявленных требований и степень сложности их обоснования/доказывания.
  • 4. Нужно ли при выработке позиции по делу изучать и учитывать информацию и обстоятельства по другим делам, связанным с обстоятельствами этого спора. Дела могут быть взаимосвязаны, поэтому изложение в исковом заявлении правовой позиции без учета ранее сформированных в других документах правовых позиций, может привести к негативным последствиям.
  • 5. Степень участия клиента и его личного вовлечения в дело (если клиент присылает документы в правильной последовательности, или сам формирует необходимые таблички, то мы тратим гораздо меньше времени на техническую работу при подготовке документов к изучению).
  • 6. Степень срочности подготовки документов.
  • 7. Стадия, на которой находится дело (первичный иск, встречный).
  • 8. Предсказуемость исхода дела по сложившейся судебной практике (важно для обоснования исковых требований).
Дополнительные расходы
  • Госпошлина за обращение с иском в суд, рассчитанная в соответствии с требованиями Налогового кодекса РФ.
  • ~ от 500 руб. за пакет документов для одной стороны - почтовые расходы.
  • 3 500 руб. средняя стоимость услуг нотариуса за составление доверенности;
  • В случае отсутствия у вас необходимых для составления иска документов за дополнительную плату мы осуществим их сбор. Стоимость определяется в зависимости от количества выездов для получения документов.
Получить консультацию

Тариф максимальный:
Спор с налоговым органом «под ключ».

В чем состоит услуга?

  • Разбираем вашу ситуацию, предоставляем вам перечень документов, которые необходимы для составления искового заявления.
  • Составляем исковое заявление и направляем вам на согласование.
  • Формируем пакет документов для суда.
  • Рассчитываем и оплачиваем госпошлину.
  • Направляем документы в суд.
  • Отслеживаем документы до момента принятия иска к производству суда.
  • В случае необходимости устраняем недостатки, послужившие основанием для оставления иска без движения или его возврата.
  • Представляем ваши интересы в судебных заседаниях вплоть до вынесения решения судом.
  • Получаем копию решения суда.

Из каких параметров складывается окончательная стоимость услуги по этому пакету:

  • 1. Первоначальный объем документов к изучению (кол-во листов и необходимость проверять/производить расчеты, составлять дополнительные документы в обоснование позиции, изложенной в исковом заявлении).
  • 2. Число лиц, участвующих в деле.
  • 3. Количество заявленных требований и степень сложности их обоснования/доказывания.
  • 4. Нужно ли при выработке позиции по делу изучать и учитывать информацию и обстоятельства по другим делам, связанным с обстоятельствами этого спора. Дела могут быть взаимосвязаны, поэтому изложение в исковом заявлении правовой позиции без учета ранее сформированных в других документах правовых позиций, может привести к негативным последствиям.
  • 5. Степень участия клиента и его личного вовлечения в дело (если клиент присылает документы в правильной последовательности, или сам формирует необходимые таблички, то мы тратим гораздо меньше времени на техническую работу при подготовке документов к изучению).
  • 6. Степень срочности подготовки документов.
  • 7. Стадия, на которой находится дело (первичный иск, встречный).
  • 8. Предсказуемость исхода дела по сложившейся судебной практике (важно для обоснования исковых требований).
  • 9. Удаленность и загруженность конкретного суда. Потому что чем загруженнее суд, тем сложнее там получить информацию, тем больше тратим на это времени, и тем больше приходиться выполнять работы за суд (развезти повестки, составить запросы и проч).
  • 10. Будут ли промежуточные обжалования (не принимают иск по надуманным основаниям, не накладывают обеспечительные меры, не передают дело по подсудности или наоборот).
  • 11. Стадия, на которой вступаешь в дело.
  • 12. Средняя продолжительность рассмотрения спора в конкретном регионе.
Дополнительные расходы
  • Госпошлина за обращение с иском в суд в суд, рассчитанная в соответствии с требованиями Налогового кодекса РФ.
  • ~ от 500 руб. за пакет документов для одной стороны - почтовые расходы.
  • 3 500 руб. средняя стоимость услуг нотариуса за составление доверенности;
  • В случае отсутствия у вас необходимых для составления иска документов за дополнительную плату мы осуществим их сбор. Стоимость определяется в зависимости от количества выездов для получения документов.
Получить консультацию

Часто задаваемые вопросы

Обязательно ли соблюдать досудебный порядок урегулирования спора с налоговым органом?

В ряде случаев закон предусматривает для лица право выбора способа защиты своих прав (судебный или административный порядок).
Вместе с тем, если гражданин воспользуется правом рассмотрения его жалобы в административном порядке, право обратиться в суд за ним сохраняется.
Не нужно соблюдать обязательный досудебный порядок в случаях, если:
- оспаривается решение вышестоящего налогового органа, принятое по результатам рассмотрения жалобы (апелляционной жалобы);
- спор касается имущественных требований лиц о признании не подлежащими исполнению инкассовых поручений или постановлений налоговых органов о взыскании налогов;
- спор касается требований о возврате (зачете) излишне уплаченных налогов, заявленных после отказа налоговых органов в возврате (зачете) спорных сумм в добровольном порядке по заявлению плательщика.

Как обжаловать решение налоговой инспекции в досудебном порядке?

Для обжалования решения (действий, бездействия) инспекции в досудебном порядке подайте жалобу в вышестоящий налоговый орган. Составьте ее по форме, утвержденной ФНС России.
Жалобу нужно адресовать вышестоящему налоговому органу, но подать через инспекцию, чье решение (действие или бездействие) обжалуете (п. 1 ст. 139 НК РФ). Указанная инспекция в течение 3 рабочих дней соберет материалы, которыми располагает по данному спору, и вместе с жалобой передаст в вышестоящий орган (п. 6 ст. 6.1, п. 1 ст. 139 НК РФ).

Как определить вышестоящий орган, которому нужно адресовать жалобу?

У налоговых органов сложная структура, поэтому вышестоящие органы у разных подразделений отличаются.
В Управление ФНС России по региону (УФНС России) обжалуются решения (действия, бездействие):
- налоговой инспекции по району;
- инспекции по району в городе;
- инспекции по городу (если нет деления на районы);
- межрайонной инспекции (кроме межрайонной по крупнейшим налогоплательщикам).
В большинстве случаев именно УФНС России выступает вышестоящим органом, куда нужно подавать жалобу на свою инспекцию.
Если в регионе нет районных, городских или межрайонных инспекций, то обжаловать решения (действия, бездействие) УФНС России по региону нужно в межрегиональные инспекции по федеральным округам.
Решения (действия, бездействие) межрайонных инспекций по крупнейшим налогоплательщикам обжалуются в межрегиональные инспекции по крупнейшим налогоплательщикам (п. п. 6.13, 7.5 Приложения N 2, п. 1 Приложения N 8 к Приказу Минфина России от 17.07.2014 N 61н).

В ФНС России (центральный аппарат) обжалуют решения (действия, бездействие):
- УФНС России по регионам;
- межрегиональных инспекций по крупнейшим налогоплательщикам;
- межрегиональных инспекций по контролю и надзору за налогоплательщиками в сфере бюджетного финансирования.

Информация об органе, которому можно обжаловать спорное решение (о привлечении или об отказе в привлечении к ответственности), указывается в этом решении.
Так же можно получить разъяснения в инспекции, вынесшей спорное решение (совершившей действия или допустившей бездействие), о том, в какой орган надлежит подать жалобу.

В какой срок можно обжаловать решение или действия налогового органа?

Срок на обжалование решения (действий, бездействия) налоговой инспекции составляет 1 год со дня, как вы узнали или должны были узнать о нарушении своих прав (п. 2 ст. 139 НК РФ).
Например, срок обжалования может исчисляться со дня, когда:
- вам вручили спорное решение (или когда оно считается врученным);
- инспектор совершил спорное действие (например, вручил требование о представлении документов, которое вы считаете незаконным);
- истек срок на действие, которое инспекция должна была выполнить, но не выполнила (например, истек срок на возврат налога по вашему заявлению).

Несмотря на годичный срок, рекомендую обжаловать решение (действия или бездействие), с которым вы не согласны, как можно скорее. Если истечет срок (а он, как правило, значительно меньше года) на совершение действий, которые вам предписала инспекция, а вы так и не приступите к их выполнению, то налоговый орган может начать процедуру привлечения к ответственности.

Как передать жалобу в налоговый орган?

Жалобу и приложенные к ней документы в бумажном виде можно передать в канцелярию инспекции, чье решение (действие или бездействие) обжалуется, лично или отправить почтой (п. 1 ст. 139 НК РФ).
Рекомендую подать жалобу лично, чтобы она быстрее дошла до вышестоящего органа.
Также жалобу с прилагаемыми документами можно направить в электронном виде по Телекоммуникационным каналам связи или через личный кабинет налогоплательщика (п. 1 ст. 139.2 НК РФ).

Какие сроки и порядок рассмотрения жалобы вышестоящим налоговым органом?

Вышестоящий орган рассматривает жалобу в течение 15 рабочих дней со дня получения (п. 6 ст. 6.1, п. 6 ст. 140 НК РФ).
Этот срок может быть продлен на 15 рабочих дней, если вышестоящему органу нужно получить дополнительные документы для рассмотрения жалобы (п. 6 ст. 140 НК РФ).
При подаче дополнительных документов срок рассмотрения жалобы исчисляется с момента, когда их получит вышестоящий налоговый орган (п. 6 ст. 140 НК РФ).
Обычно жалобу рассматривают без участия заявителя, но в ряде случаев его могут пригласить (п. 7 ст. 101.4, п. п. 2, 5 ст. 140 НК РФ).
Решение по жалобе направляется заявителю в течение 3 рабочих дней со дня принятия (п. 6 ст. 6.1, п. 6 ст. 140 НК РФ).

Как обжаловать решение или действие налогового органа в судебном порядке?

Для обжалования решения (действий или бездействия) налоговой инспекции в суде нужно:
1. составить исковое заявление и собрать нужные документы;
2. оплатить госпошлину и направить копию заявления в налоговый орган;
3. подать заявление вместе с документами в арбитражный суд того субъекта РФ, где находится налоговый орган, чье решение (действия или бездействие) обжалуются;
4. принять участие в судебном разбирательстве и получить решение по своему заявлению.

Важно! В большинстве случаев закон предусматривает обязательное соблюдение досудебного порядка обжалования.

Какой размер госпошлины для обращения в суд с исковым заявлением на решение налогового органа?

Размер госпошлины при подаче заявления о признании решений и действий (бездействия) налогового органа и (или) его должностных лиц незаконными составляет для физических лиц 300 рублей (п. 3 п. 1 ст. 333.21 НК РФ).
Если в заявлении указано требование о взыскании с налогового органа некоторой суммы (например, излишне уплаченный налог), то размер госпошлины будет рассчитываться, как по имущественному требованию, в зависимости от размера этой суммы (п. 1 п. 1 ст. 333.21 НК РФ):
- до 100 000 руб. — 4% цены иска, но не менее 2 000 руб.;
- от 100 001 руб. до 200 000 руб. — 4 000 руб. + 3% суммы, превышающей 100 000 руб.;
- от 200 001 руб. до 1 000 000 руб. — 7 000 руб. + 2% суммы, превышающей 200 000 руб.;
- от 1 000 001 руб. до 2 000 000 руб. — 23 000 руб. + 1% суммы, превышающей 1 000 000 руб.;
- свыше 2 000 000 руб. — 33 000 руб. + 0,5% суммы, превышающей 2 000 000 руб., но не более 200 000 руб.
Госпошлину нужно оплатить до подачи искового заявления в суд. Документ об уплате госпошлины — приложить к заявлению в суд (п. 2 ч. 1 ст. 126 АПК РФ).

Как направить в налоговый орган копию искового заявления об обжаловании решения налогового органа?

До подачи иска в арбитражный суд заявитель должен направить его копию в инспекцию, решение которой обжалует (ч. 3 ст. 125, п. 1 ч. 1 ст. 126, ч. 1 ст. 199 АПК РФ). Также необходимо направить в инспекцию документы, которые прилагаются к иску и отсутствуют у инспекции.
Иск и документы нужно направить в налоговую инспекцию заказным письмом с уведомлением о вручении. В электронном виде заявление и документы могут быть поданы через Госуслуги либо систему электронного документооборота участника арбитражного процесса с использованием единой системы межведомственного электронного взаимодействия (ч. 3 ст. 125, ч. 1 ст. 199 АПК РФ).
Уведомление о вручении или другой документ, который подтверждает отправку, нужно приложить к исковому заявлению при подаче в суд (п. 1 ч. 1 ст. 126 АПК РФ).

Как подать заявление в суд?

Исковое заявление и документы к нему можно подать как на бумаге, так и в электронной форме (ч. 1 ст. 41, ч. 1 ст. 125, ч. 1 ст. 199 АПК РФ).
На бумаге: сдать лично в канцелярию суда или отправить по почте заказным письмом с уведомлением о вручении.
В электронном виде: через единый портал Госуслуг либо систему электронного документооборота участника арбитражного процесса с использованием единой системы межведомственного электронного взаимодействия (ч. 3 ст. 125 АПК РФ).

Нужно ли участвовать в судебном заседании?

Суд извещает участников процесса о судебном заседании. Участвовать можно лично или вместе с представителем. Если заявитель не желает участвовать в процессе, то должен сообщить об этом суду, подав соответствующее ходатайство.
В некоторых случаях суд может признать участие заявителя обязательным. Тогда явиться на судебное заседание необходимо, иначе дело не рассмотрят (ч. 2 ст. 200 АПК РФ).
Суд направляет копию решения в течение 5 рабочих дней со дня принятия (ч. 3 ст. 113, ч. 9 ст. 201 АПК РФ).

Что учитывается при определении стоимости работы адвоката?

1. Первоначальный объем документов к изучению (количество листов и необходимость проверять/производить расчеты).
2. Количество документов, которые нужно составить и собрать до подачи иска в суд.
• Составление и направление запросов.
• Подготовка ходатайств.
• Получение справок и иных документов.
3. Категория дела, вид спора:⠀
• семейный;
• жилищный;
• наследственный;
• обязательственный и проч.
4. Число лиц, участвующих в деле и степень активности их заинтересованности в исходе дела (предъявление встречных исков, заявление ходатайств, предоставление документов, которые влекут за собой возможное изменение правовой позиции).
5. Количество заявленных требований и степень сложности их доказывания. И можно ли их в одном иске совмещать. Так, например, закон не запрещает в одном иске одновременно заявлять требования о расторжении брака, разделе имущества и взыскании алиментов, определении места жительства детей и проч. Между тем, объединение всех требований может привести к необоснованному затягиванию процесса рассмотрения спора. Поэтому лично моя рекомендация разделять споры по детям с имущественными спорами. Это существенно упрощает и ускоряет процесс рассмотрения дела в суде.
6. Наличие встречных требований и степень их обоснованности.
7. Необходимость проводить экспертизу, допрашивать свидетелей, участие в деле иностранных лиц и применение иностранного законодательства, привлечение нотариуса к обеспечению доказательств, истребование доказательств через суд, обеспечительные меры.
8. Есть ли необходимость объединять дела или наоборот разъединять заявленные требования.
9. Нужно ли при выработке позиции по делу изучать и учитывать информацию и обстоятельства по другим делам, связанным с обстоятельствами этого спора. Потому что неверно занятая позиция по одному делу может разрушить другое дело под чистую.
10. Степень участия клиента и его личного вовлечения в дело.
11. Удаленность и загруженность конкретного суда. Чем загруженнее суд, тем сложнее там получить информацию, тем больше тратим на это времени, и тем больше приходиться выполнять работы за суд (развезти повестки, составить запросы и прочее).
12. Степень срочности обращения в суд (это важно лично для клиента либо же по объективным причинам истекают сроки исковой давности, что может привести к невозможности защитить свои права).
13. Есть ли предпосылки к промежуточным обжалованиям (не принимают иск по надуманным основаниям, не накладывают обеспечительные меры, не передают дело по подсудности или наоборот).
14. Стадия, на которой вступает в дело представитель.
15. Предсказуемость исхода дела по сложившейся судебной практике.

Для получения дополнительной информации Вы можете связаться с нами по тел.+7 (915) 105-61-28 или заполнить заявку на сайте, мы оперативно свяжемся с Вами.

Предупреждение о сборе статистики

Этот сайт собирает статистику посещения и данные посетителей.

[Ссылка на Пользовательское соглашение вашего сайта или на Политику конфиденциальности вашего сайта]

Всего 2 шага, чтобы записаться на консультацию

* Политика конфиденциальности

Свяжитесь с нами, чтобы записаться на консультацию:

или заполните форму и мы вам перезвоним:

* Политика конфиденциальности